Deklaration för enskild firma

Vad innebär inkomst­deklarationen?

Inkomstdeklarationen är ett måste för alla företag, inklusive de som driver enskild näringsverksamhet. Det är genom den du rapporterar dina inkomster och utgifter till Skatteverket. För att deklarationen ska bli rätt är det viktigt att ha god översikt över dina intäkter och kostnader under året.

Som företagare med enskild firma ska du dessutom redovisa eventuella avdrag som du har rätt till. Avdragen minskar din skatte­pliktiga inkomst, vilket kan leda till att du betalar mindre i skatt. 

Genom att deklarera på rätt sätt får du också en tydlig bild av hur din verksamhet går ekonomiskt. Deklarationen hjälper dig att reflektera över vad som fungerar bra och vad som kan förbättras.

Så gör du din inkomst­deklaration

Att deklarera enskild firma behöver inte vara krångligt om du har bra rutiner. Följ dessa steg för att underlätta processen:

Samla in alla underlag

Se till att alla dokument som rör din verksamhet är samlade och organiserade. Det kan vara fakturor, kvitton, bankkonto­utdrag och avtal. Dina underlag är bevis på företagets ekonomiska aktivitet och ska sparas i minst sju år enligt bokförings­lagen.

Ett tips är att ha en digital lösning för att lagra dina underlag. Genom att skanna kvitton och spara filer i molnet blir det lättare att hålla ordning.

Bokföringen är grunden

En välskött bokföring ger en tydlig bild av företagets ekonomi. Den visar inkomster och utgifter och hjälper dig att räkna ut resultatet. Innan du deklarerar för enskild firma är det viktigt att kontrollera att alla transaktioner är rätt bokförda.

Ett bokföringsprogram kan göra arbetet enklare. Det kan till exempel ta fram rapporter och skapa NE-bilagan, som ingår i inkomstdeklarationen. NE står för "Inkomst av näringsverksamhet – Enskilda näringsidkare" och används av enskilda näringsidkare för att deklarera verksamhetens resultat.

Fyll i NE-bilagan

En NE-bilaga är den bilaga du använder för att redovisa företagets resultat. Där specificerar du dina intäkter, kostnader, eventuella avskrivningar och avdrag. Bilagan blir en del av din inkomst­deklaration.

Avskrivningar är viktiga om du har köpt inventarier eller andra större tillgångar. De gör att du kan fördela kostnaden över flera år i stället för att dra av allt på en gång.

Viktigt att tänka på inför deklarationen

Gör avdrag för företagets kostnader

Ett av de bästa sätten att sänka din skatt är att göra avdrag. Som egenföretagare har du rätt att dra av kostnader som är nödvändiga för verksamheten. På Skatteverkets webbplats hittar du information om vilka avdrag du kan göra.

Här är några exempel:

• Arbetsrum i hemmet
  Om du arbetar hemifrån kan du få dra av en del av dina boendekostnader. Det gäller särskilda regler för detta, så läs på Skatteverkets webbplats eller prata med en revisor.
• Resor i tjänsten
  Resor som görs i verksamheten är avdragsgilla. Kör du bil kan du dra av en schablon på 25 kronor per mil om du använder din privata bil i tjänsten.
• Arbetskläder och skyddsutrustning
  Kostnader för kläder som enbart används i verksamheten, till exempel arbetskläder med företagets logotyp, är avdragsgilla.
• Kontorsmaterial och utrustning
  Pennor, papper, datorer och andra nödvändiga hjälpmedel för ditt arbete kan du också dra av.

Se till att du har kvitton och annan dokumentation för alla kostnader du gör avdrag för.

Sätt av tid för deklarationen

Att skjuta upp deklarationen till sista minuten kan skapa stress och leda till misstag. Börja förbereda dig i god tid och planera in tid för att gå igenom alla delar.

Viktiga datum för deklarationen

För företagare med enskild firma är deadline för inkomstdeklarationen normalt den 2 maj varje år. Om du behöver mer tid kan du ansöka om anstånd hos Skatteverket. Att lämna in i tid är viktigt eftersom du annars kan få betala en förseningsavgift på minst 1 250 kronor.

Har du anställda eller betalat moms behöver du också hålla koll på andra viktiga datum, som inlämning av arbetsgivar­deklarationer och moms­deklarationer.

Tips för att förenkla din deklaration

• Använd ett bokföringsprogram
  Många program är kopplade till Skatteverket och kan hjälpa dig att göra rätt från början.
• Ta hjälp av en expert
  Om du känner dig osäker kan en revisor eller redovisningskonsult hjälpa dig. Det kan spara både tid och pengar på lång sikt.
• Håll koll under hela året
  Att ha bra ordning på bokföringen gör deklarationen mycket enklare. Se till att bokföra löpande och spara viktiga dokument direkt.
• Läs på om regler
  På Skatteverkets webbplats finns mycket information och bra guider för småföretagare.

Deklarationen är en viktig del av att driva enskild firma. Med ordning och reda, rätt förberedelser och kunskap om avdrag blir det enklare att deklarera rätt och samtidigt förbättra företagets ekonomi. Börja tidigt, använd rätt verktyg och tveka inte att ta hjälp om det behövs.